بیانیۀ ثبت
موضوع مادۀ 22 قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران (مصوب 1384)
فرم ب – 6
بیانیۀ ثبت اوراق مشارکت در دست انتشار شرکتهای سهامی
................................................................................................
[نام کامل شرکت]
........................................................................
[استان و شهر محل ثبت و شمارۀ ثبت شرکت]
........................................................................
[آدرس دفتر مرکزی بههمراه شمارۀ تلفن، کد پیششماره و کدپستی ده رقمی]
شمارۀ ثبت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار [شمارۀ ثبت]
ثبت شده در [روز/ ماه/ سال]
تذکر: ثبت اوراق بهادار نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، به منظور حصول اطمینان از رعایت مقررات قانونی و مصوبات سازمان و شفافیت اطلاعاتی بوده و به منزلۀ تأیید مزایا، تضمین سودآوری و یا توصیه و سفارشی در مورد شرکتها یا طرحهای مرتبط با اوراق بهادار توسط سازمان نمیباشد. |
[نام ناشر]
[تعداد/ورقۀ مشارکت]
این بیانیه، بهمنظور انتشار اطلاعات مرتبط با عرضۀ اوراق مشارکت در دست انتشار شرکت [نام ناشر] بر اساس مجموعۀ فرمها، اطلاعات، اسناد و مدارکی که در مرحلۀ ثبت به سازمان بورس و اوراق بهادار ارائه شده، توسط ناشر تهیه گردیدهاست. سرمایهگذاران بهمنظور دسترسی به اطلاعات مالی ناشر میتوانند به بخش مربوط به اطلاعرسانی شرکت در سایت رسمی سازمان بورس و اوراق بهادار، یا به سایت رسمی ناشر [آدرس سایت رسمی ناشر] مراجعه نمایند. آگهیهای شرکت [نام ناشر] از طریق روزنامۀ [روزنامۀ کثیرالانتشار] منتشر و به عموم ارائه خواهد گردید.
در صورتیکه سهام ناشر در بورس یا بازار خارج از بورس پذیرفته شده، جملۀ زیر قید گردد.
سهام شرکت [نام ناشر] سهامی عام، درتاریخ [تاریخ درج] [نام بورس/ بازار خارج از بورس] پذیرفته شده و با طبقهبندی در صنعت [نام صنعت]، با نماد [نماد معاملاتی] مورد معامله قرار میگیرد.
فهرست مطالب
عنوان صفحه
............................ ...............
............................ ...............
مشخصات ناشر
موضوع فعالیت
مطابق اساسنامۀ شرکت [نام ناشر] سهامی عام، موضوع فعالیت اصلی بهشرح زیر میباشد.
موضوع اصلی فعالیت ناشر، منطبق با اساسنامه بهصورت کامل درج شود. از ذکر موارد عمومی که بهصورت غیرمستقیم با موضوع اصلی فعالیت ارتباط دارد، خودداری نمایید.
تاریخچۀ فعالیت
ناشر میبایست در این بخش شرح مختصری در خصوص تاریخچۀ فعالیت، از قبیل تاریخ تأسیس، محل و زمان ثبت، تغییرات اساسنامه و زمان آن، زمان اخذ پروانۀ بهرهبرداری، زمان شروع بهرهبرداری اولیه، تغییر در شخصیت حقوقی و ... را ارائه نماید.
سهامداران
ترکیب سهامداران شرکت، در تاریخ [تاریخ تهیه بیانیه] به شرح زیر میباشد.
نام سهامدار | نوع شخصیت حقوقی | شماره ثبت | تعداد سهام | درصد مالکیت |
سایر (تعداد سهامدار) | ||||
جمع | 100 |
تذکر:
مشخصات اعضای هیئت مدیره و مدیرعامل
به موجب مصوبة مجمع عمومی عادی [سالانه/ به طور فوقالعاده]، مورخ [تاریخ برگزاری مجمع] اشخاص زیر به عنوان اعضای هیئت مدیره انتخاب گردیدند. همچنین بر اساس مصوبة مورخ [تاریخ جلسه هیئت مدیره] هیئت مدیره [نام مدیر عامل] به عنوان مدیر عامل شرکت انتخاب گردیده است.
نام | سمت | نماینده | مدت مأموریت | توضیحات | |
شروع | خاتمه | ||||
تذکر: سمت موظف یا غیر موظف اعضای هیئت مدیره در جدول درج گردد.
مشخصات حسابرس/ بازرس شرکت
براساس مصوبۀ مجمع عمومی عادی [سالانه/ به طور فوقالعاده]، مورخ [تاریخ برگزاری مجمع]، مؤسسۀ [نام مؤسسۀ حسابرسی] به عنوان حسابرس و بازرس قانونی برای مدت یک سال انتخاب گردیدهاست. حسابرس و بازرس قانونی شرکت در سال مالی قبل مؤسسۀ [نام مؤسسۀ حسابرسی] بودهاست.
سرمایۀ شرکت
آخرین سرمایۀ ثبت شدۀ شرکت مبلغ [مبلغ] ریال منقسم به [تعداد سهام] سهم [ارزش اسمی هر سهم] ریالی میباشد؛ که در تاریخ [تاریخ ثبت افزایش سرمایه] به ثبت رسیده است. تغییرات سرمایۀ شرکت طی سه سال اخیر به شرح زیر بوده است:
مبالغ بر حسب میلیون ریال
تاریخ ثبت افزایش سرمایه | سرمایة قبلی | مبلغ افزایش | سرمایة جدید | درصد افزایش | محل افزایش سرمایه |
روند سودآوری و تقسیم سود
میزان سود (زیان) خالص و سود تقسیم شدۀ شرکت طی سه سال مالی اخیر به شرح زیر بوده است:
شرکتهایی که مطابق استانداردهای حسابداری ملزم به تهیۀ صورتهای مالی تلفیقی میباشند، میبایست در ردیف دوم سود (زیان) واقعی هر سهم گروه را بر اساس صورتهای مالی تلفیقی ارائه نمایند.
شرح | 3*13 | 2*13 | 1*13 |
سود (زیان) واقعی هر سهم شرکت اصلی (ریال) | |||
سود (زیان) واقعی هر سهم گروه (ریال) | |||
سود نقدی هر سهم (ریال) | |||
سرمایه (میلیون ریال) |
وضعیت مالی شرکت
ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت گردش وجوه نقد حسابرسی شده سه سال مالی اخیر شرکت اصلی، به شرح زیر
میباشد. صورتهای مالی و یادداشتهای همراه در سایت اینترنتی شرکت [نام ناشر] به آدرس [آدرس سایت اینترنتی ناشر] و سایت رسمی سازمان بورس و اوراق بهادار موجود میباشد.
اطلاعات مورد درخواست در این بند میبایست در قالب یک جدول و به صورت مقایسهای سه ساله ارائه گردد.
وضعیت اعتباری شرکت [نام ناشر]
بدهیها
برخی اطلاعات که به منظور ارزیابی وضعیت اعتباری ناشر قابل استفاده میباشند، مطابق آخرین صورتهای مالی [سال مالی/ میان دورهای 6 ماهه] حسابرسیشدۀ مورخ [تاریخ پایان سال مالی/ میان دورهای 6 ماهه] به شرح زیر است.
مبالغ به میلیون ریال
شرح | مبلغ | |
بدهیها مطابق اقلام ترازنامهای به استثنای تسهیلات و مالیات | حسابها و اسناد پرداختنی تجاری کوتاهمدت و بلندمدت | |
سایر حسابها و اسناد پرداختنی | ||
پیشدریافتها | ||
سود سهام پرداختنی | ||
ذخیرۀ مزایای پایان خدمت کارکنان | ||
تسهیلات | کوتاهمدت | |
بلندمدت | ||
حصۀ جاری تسهیلات مالی بلندمدت | ||
جریمهها | ||
تسهیلات سررسید شده و پرداخت نشده (معوق) | ||
مالیات | تسویهشده تا سال ... | |
مالیات تشخیصی تا تاریخ [تاریخ تهیۀ بیانیۀ ثبت] | ||
قطعی شده | ||
در مرحلۀ حل اختلاف | ||
کسری ذخایر بنا به نظر حسابرس |
تذکر: ترکیب، نرخ و سررسید تسهیلات به تفکیک ارائه شود.
تضمینها و بدهیهای احتمالی
ناشر میبایست در این بخش اطلاعات مربوط به تضمینهای صادره در خصوص بدهی اشخاص ثالث را به تفکیک موضوع تضمین و مبلغ آن ارائه نماید. همچنین در این بخش اطلاعات مربوط به بدهیهای احتمالی ناشر (موضوع استاندارد حسابداری شمارۀ 4) ارائه گردد.
مطالبات و ذخایر
ناشر میبایست در این بخش اطلاعات مربوط به مطالبات خود را که براساس وضعیت سنی آنها تفکیک گردیدهاند ارائه نماید. همچنین ناشر میبایست ذخایر در نظر گرفته شده برای مطالبات را در این بخش افشاء نماید. چنانچه بنا به اظهارنظر حسابرس ناشر، در خصوص آخرین صورتهای مالی، میبایست ذخایری برای مطالبات در نظر گرفته شود، ارائۀ اظهارنظر حسابرس در این بخش ضروری است.
تشریح طرح انتشار اوراق مشارکت
هدف از انتشار اوراق مشارکت
هدف شرکت [نام ناشر] سهامی عام، از انتشار اوراق مشارکت موضوع این بیانیۀ ثبت، به شرح زیر میباشد.
ناشر میبایست هدف/ اهداف اصلی از انتشار اوراق مشارکت موضوع این بیانیه را به صورت کامل در این بخش تشریح نماید.
سرمایهگذاری مورد نیاز طرح و منابع تأمین آن
مبلغ کل سرمایهگذاری مورد نیاز جهت اجرای برنامههای یاد شدۀ فوق مبلغ [مبلغ] ریال و منابع تأمین آن به شرح جدول زیر میباشد.
ناشر میبایست کل سرمایهگذاری مورد نظر خود را در چارچوب موضوع طرح و همچنین نحوة تأمین منابع مالی آن را در جدول زیر ارائه نماید. ناشر همچنین میبایست در این جدول زمانبندی منابع و مصارف را نیز ارائه نماید.
شرح | آخرین برآورد | |
منابع | ||
جمع منابع | ||
مصارف | ||
جمع مصارف |
تذکر:
· در صورتی که بخشی از تأمین مالی طرح از طریق استقراض از بانکها (ریالی و ارزی)، افزایش سرمایه و منابع داخلی انجام میشود، مستندات مربوطه ارائه شود.
مبلغ و مشخصات اوراق مشارکت در دست انتشار
با توجه به اطلاعات ارائه شده شرکت [نام ناشر] در نظر دارد نسبت به انتشار اوراق مشارکت به مبلغ [مبلغ] میلیون ریال با مشخصات زیر اقدام نماید.
1) موضوع انتشار اوراق مشارکت: [عنوان طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت]
2) مبلغ اوراق مشارکت قابل انتشار: [مبلغ] میلیون ریال
3) تعداد اوراق قابل انتشار: [تعداد] ورقۀ مشارکت
4) مبلغ اسمی اوراق: [مبلغ] ریال
چنانچه اوراق در قطعاتی با ارزشهای متفاوت منتشر میگردند، ارزش هر قطعه و تعداد منتشرۀ هر یک قید گردد.
5) نوع اوراق مشارکت: [با نام/ بینام]
6) ویژگی های اوراق مشارکت: [قابل تبدیل به سهام ناشر/ قابل تعویض با سهام/ بازخرید قبل از سر رسید]
7) نرخ سود علیالحساب : [درصد] درصد
8) سررسید اوراق: [تاریخ و مدت]
9) دورة پرداخت سود علیالحساب اوراق مشارکت : [دورۀ پرداخت سود] ماه
تشریح جزییات طرح
جزییات طرح
جزییات طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت به شرح زیر میباشد.
ناشر میبایست با توجه به هدف انتشار اوراق مشارکت، اطلاعات تکمیلی را به شرح زیر و مطابق با هر یک از بخشهای پیوست در این قسمت ارائه نماید. مقتضی است در هر مورد توضیح مختصری درخصوص اقلام با اهمیت سرمایهگذاری نیز ارائه گردد.
· چنانچه هدف از انتشار اوراق مشارکت اجرای طرحهای تولیدی است، ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی بخش یک پیوست بیانیه را در این قسمت ارائه نمایند.
· چنانچه هدف از انتشار اوراق مشارکت اجرای طرحهای ساختمانی است، ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی بخش دو پیوست بیانیه را در این قسمت ارائه نمایند.
· چنانچه هدف از انتشار اوراق مشارکت اجرای طرحهای لیزینگ است، ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی بخش سه پیوست بیانیه را در این قسمت ارائه نمایند.
· چنانچه هدف از انتشار اوراق مشارکت اجرای سایر طرحهای خدماتی است ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی بخش چهار پیوست بیانیه را در این قسمت ارائه نمایند.
ارزیابی طرح انتشار اوراق مشارکت
پیشبینی صورت سود و زیان
پیشبینی سود و زیان شرکت در صورت انجام و عدم انجام طرح به شرح جدول زیر میباشد:
شرح | 1*13 | 2*13 | 3*13 | |||
انجام | عدم انجام طرح | انجام | عدم انجام طرح | انجام | عدم انجام طرح | |
تذکر:
· اقلام صورت سود و زیان میبایست مطابق فرمت نمونه صورت سود و زیان سازمان حسابرسی تهیه و تکمیل گردد.
· صورت سود و زیان پیشبینی میبایست تا زمان بهرهبرداری از طرح یا سررسید اوراق ، هر کدام طولانیتر میباشد، ارائه گردد.
مفروضات مبنای پیشبینی صورت سود و زیان
ناشر میبایست در این قسمت مفروضات مبنای پیشبینی صورت سود و زیان را ارائه نماید. مفروضات شامل مواردی از قبیل پیشبینی تعداد تولید، تعداد فروش، بهای تمام شدة تولید هر واحد محصول، قیمت فروش، درآمد حاصل از ارائۀ خدمات، بهای تمام شدۀ خدمات و سایر درآمدها و هزینههای مرتبط را ارائه نماید. همچنین زمان بهرهبرداری از طرح، ظرفیت تولید، نرخ تسعیر ارز و .... نیز میبایست ارائه شود.
پیشبینی جریانات نقدی
جریانات نقدی ورودی و خروجی پیشبینی شدۀ شرکت به شرح جدول زیر میباشد:
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | سال 5*13 | سال 6*13 |
ماندة نقد اول دوره | ||||||
منابع: | ||||||
جمع منابع | ||||||
مصارف: | ||||||
جمع مصارف | ||||||
ماندة نقد پایان دوره |
تذکر: پیشبینی جریانات نقدی ورودی و خروجی میبایست تا پایان طرح ارائه شود.
پیشبینی خالص جریانات نقدی
جریانات نقدی ورودی ناشی از انتشار اوراق مشارکت و همچنین خالص جریانات نقدی ورودی و خروجی به شرح جدول زیر میباشد:
شرح | سرمایهگذاری اولیه | 1*13 | 2*13 | 3*13 | 4*13 | 5*13 |
سود خالص با فرض انجام طرح | ||||||
- سود خالص با فرض عدم انجام طرح | ||||||
خالص تغییرات سود (زیان) | ||||||
+ استهلاک | ||||||
+ سایر هزینههای غیر نقدی | ||||||
جریان نقد ورودی | ||||||
- جریان نقدی خروجی | ||||||
خالص جریان نقدی |
ارزیابی مالی طرح
براساس اطلاعات ارائه شده، بازده طرح پیشنهادی به شرح جدول زیر است:
معیار مالی استفاده شده | نتیجۀ ارزیابی |
دورة برگشت سرمایه | |
ارزش فعلی خالص – میلیون ریال | |
نرخ بازده داخلی – درصد | |
نرخ تنزیل (بازده مورد انتظار)- درصد |
تذکر: درصورتی که ناشر در نظر دارد چند طرح مستقل را اجرا نماید، میبایست اطلاعات مربوط به سود و زیان، جریانات نقدی ورودی و خروجی و ارزیابی مالی را برای هرکدام از طرحها به تفکیک و بهصورت مجزا ارائه نماید.
ریسکها
عوامل ریسک
سرمایهگذاری در طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت پیشنهادی شرکت [نام ناشر]، با ریسکهایی همراه است. سرمایهگذاران باید پیش از تصمیمگیری در خصوص سرمایهگذاری در این طرح، عوامل مطرح شده را مدنظر قرار دهند. این عوامل به شرح زیر میباشد:
منظور از عوامل ریسک، عوامل با اهمیت تأثیرگذار در نوسانات سود طرح میباشد. این عوامل باید به ترتیب منطقی بیان شوند. از ارائه اطلاعات در خصوص عواملی که میتواند بر هر ناشر اوراق بهادار مؤثر باشد، خودداری نمایید. هر یک از عوامل ریسک باید تحت یک عنوان جداگانه توضیح داده شود. در توضیحات هریک از عناوین، بایستی نحوۀ تأثیرگذاری عامل ذکر شده بر طرح و یا سودآوری آن، بهصورت کامل تشریح گردد. این بخش میتواند شامل عوامل زیر باشند:
- عوامل مرتبط با کسب و کار و صنعت
- وضعیت فعلی صنعت
- وضعیت رقابتی صنعت
ویژگیهای اوراق مشارکت
قابلیت تبدیل به سهام
اوراق مشارکت موضوع این بیانیه در زمان سررسید با شرایط زیر قابل تبدیل به سهام شرکت [نام ناشر] میباشد.
در صورتی که ناشر امتیاز تبدیل اوراق مشارکت به سهام را برای اوراق در دست انتشار خود در نظر گرفته باشد، بایستی در این قسمت شرایط این تبدیل را براساس مقررات قانونی و مصوبات مجمع عمومی فوقالعادهای که مجوز انتشار اوراق بهادار قابل تبدیل به سهام را صادر نموده به صورت کامل و با ذکر تمامی جزییات تشریح نماید.
قابلیت تعویض با سهام
اوراق مشارکت موضوع این بیانیه در زمان سررسید با شرایط زیر قابل تعویض با سهام شرکت [نام شرکتی که ناشر قصد دارد سهام آن را با اوراق مشارکت معاوضه نماید] میباشد.
در صورتی که ناشر امتیاز تعویض اوراق مشارکت با سهام را برای اوراق در دست انتشار خود در نظر گرفته باشد، میبایست در این قسمت شرایط تعویض اوراق مشارکت با سهام معین شده را براساس مقررات قانونی و مصوبات مجمع عمومی فوقالعادهای که مجوز انتشار اوراق بهادار قابل تعویض با سهام را صادر نموده به صورت کامل و با ذکر تمامی جزییات تشریح نماید.
قابلیت بازخرید قبل از سررسید
اوراق مشارکت موضوع این بیانیه قبل از سررسید از طریق عامل انتشار اوراق، [نام عامل]، با شرایط زیر قابل بازخرید میباشد.
در صورتی که ناشر امتیاز بازخرید اوراق مشارکت قبل از سررسید را برای اوراق در دست انتشار خود در نظر گرفته باشد، میبایست در این قسمت شرایط بازخرید نزد عامل را براساس مقررات قانونی به صورت کامل و با ذکر تمامی جزییات تشریح نماید.
رعایت مقررات
مجوزهای انتشار اوراق مشارکت
بهمنظور انتشار اوراق مشارکت، مجوزها و موافقتنامههای زیر از مراجع قانونی مربوطه اخذ گردیدهاست.
در هریک از موارد، عنوان مجوز، مرجع صادرکننده، تاریخ و شمارۀ مجوز، محدودۀ زمانی مجوز و شرح مختصری در مورد نکات با اهمیت آن ذکر شود. ناشر موظف است کپی مستندات مربوطه را در هر مورد به پیوست بیانیۀ ثبت ارائه نماید.
ارکان انتشار اوراق مشارکت
امین
بر اساس توافقات به عمل آمده در فرآیند انتشار اوراق مشارکت، [نام امین] به عنوان امین مسئولیت حفظ منافع دارندگان اوراق مشارکت و حصول اطمینان از عملیات شرکت [نام ناشر] در طرح، نسبت به مصرف وجوه و عملکرد اجرایی ناشر نظارت میکند.
مشخصات اعضای هیئت مدیره و مدیرعامل
به موجب مصوبة مجمع عمومی عادی [سالانه/ به طور فوقالعاده]، مورخ [تاریخ برگزاری مجمع] اشخاص زیر به عنوان اعضای هیئت مدیره انتخاب گردیدند. همچنین بر اساس مصوبة مورخ [تاریخ جلسه هیئت مدیره] هیئت مدیره [نام مدیر عامل] به عنوان مدیر عامل شرکت انتخاب گردیده است.
نام | سمت | نماینده | مدت مأموریت | توضیحات | |
شروع | خاتمه | ||||
تذکر: سمت موظف یا غیر موظف اعضای هیئت مدیره در جدول درج گردد.
قرارداد منعقده با امین
شرکت [نام امین]، طی قرارداد منعقده با شرکت [نام ناشر] به شمارۀ [شمارۀ قرارداد] مورخ [تاریخ قرارداد]، مسؤولیتهای امین را بر عهده گرفته است. برخی نکات با اهمیت در قرارداد یادشده عبارتند از:
در صورتی که امین، نقش ضامن را نیز داشته باشد، در این قرارداد باید موارد مطرح در قرارداد ناشر با ضامن را نیز رعایت نماید.
یک نسخه از قرار داد فوقالذکر میبایست به پیوست ارائه گردد.
ضامن
بر اساس توافقات به عمل آمده در فرآیند انتشار اوراق مشارکت رهنی، شرکت [نام ضامن] به عنوان ضامن، مسوولیت تضمین بازپرداخت اصل و سود اوراق در سررسیدهای مقرر را بر عهده دارد و بدین منظور وثائق لازم از شرکت [نام ناشر] را اخذ نموده است.
درصورتی که همزمان دو یا چند شخصیت حقوقی عهدهدار وظایف ضامن میباشند، وظایف و تعهدات هر یک به تفکیک مشخص گردد.
سرمایۀ ضامن
آخرین سرمایۀ ثبت شدۀ ضامن مبلغ [مبلغ] ریال میباشد که در تاریخ [تاریخ ثبت افزایش سرمایه] به ثبت رسیده است. تغییرات سرمایۀ شرکت طی سه سال اخیر به شرح زیر بوده است.
مبالغ بر حسب میلیون ریال
تاریخ ثبت افزایش سرمایه | سرمایة قبلی | مبلغ افزایش | سرمایة جدید | درصد افزایش | محل افزایش سرمایه |
خالص داراییهای ضامن
مبلغ خالص داراییهای ضامن [مبلغ خالص داراییها] میلیون ریال میباشد.
وضعیت مالی ضامن
صورتهای مالی حسابرسی شده سه سال مالی اخیر ضامن، به شرح زیر میباشد.
اطلاعات مورد درخواست در این بند میبایست در فالب یک جدول و به صورت مقایسهای سه ساله ارائه گردد.
قرارداد منعقده با ضامن
[نام ضامن]، طی قرارداد منعقده با شرکت [نام ناشر] به شمارۀ [شمارۀ قرارداد] مورخ [تاریخ قرارداد]، مسؤولیتهای ضمانت را بر عهده گرفته است. برخی نکات با اهمیت در قرارداد یادشده عبارتند از:
یک نسخه از قرار داد فوقالذکر میبایست به پیوست ارائه گردد.
عامل
بر اساس توافقات انجام شده، شرکت [نام عامل] به عنوان عامل از طرف ناشر مسؤولیت عرضۀ اولیۀ اوراق مشارکت، پرداخت اصل و سود اوراق در سررسیدهای مقرر و سایر امور اجرایی مرتبط با انتشار اوراق را بر عهده دارد.
قرارداد منعقده با عامل
براساس قرارداد شمارۀ [شمارۀ قرارداد] مورخ [تاریخ قرارداد] با شرکت [نام ناشر]، [نام عامل] تعهد نموده است مسؤولیت عامل را در انتشار اوراق مشارکت عهدهدار شود. برخی نکات با اهمیت در قرارداد یادشده عبارتند از:
یک نسخه از قرار داد فوق الذکر می بایست به پیوست ارایه گردد.
حسابرس
بر اساس توافقات انجام شده، مؤسسۀ حسابرسی [نام حسابرس] مسؤولیت حسابرسی اطلاعات مالی طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت را بر عهده دارد.
نحوۀ انتشار، پرداخت سود و اصل مبلغ اوراق مشارکت
نحوۀ خرید اوراق مشارکت
علاقهمندان به خرید اوراق مشارکت موضوع این بیانیه، میبایست مبلغ مورد نیاز جهت خرید اوراق را به شماره حساب [شماره حساب بانکی]، به نام شرکت [نام ناشر]، نزد بانک [نام بانک] شعبۀ [نام شعبه/کد شعبه] واریز نمایند.
مبادلات ثانویۀ اوراق مشارکت
در این بخش امکان مبادلات دست دوم اوراق مشارکت و نحوۀ انجام آن با توجه به امکان پذیرش در بورس اوراق بهادار یا فرابورس تشریح گردد.
زمانبندی و نحوۀ پرداخت سود علیالحساب و بازپرداخت اصل مبلغ اوراق مشارکت
با توجه به دورههای زمانی پرداخت سود و زمان سررسید اوراق، ناشر بایستی مواعد پرداخت و نحوۀ انجام آن را در این بخش تشریح نماید.
محاسبۀ سود قطعی اوراق و نحوۀ تسویۀ آن
با توجه به زمان سررسید اوراق، ناشر بایستی شیوۀ محاسبۀ سود قطعی اوراق و نحوۀ تسویۀ آن را با جزییات کامل در این بخش تشریح نماید.
سایر نکات با اهمیت
هزینههای انتشار
هزینههای تأمین مالی از طریق انتشار اوراق مشارکت و خالص وجوه ناشی از عرضۀ این اوراق به شرح جدول زیر میباشد.
شرح | مبلغ |
منابع حاصل از عرضۀ اوراق مشارکت | |
هزینههای تهیه و رسیدگی به گزارش توجیهی انتشار اوراق مشارکت (توسط حسابرس، مشاور عرضه، کارشناس رسمی دادگستری، ...) | |
هزینه جمعآوری و طبقهبندی اطلاعات | |
آگهی و تبلیغات (آگهی برگزاری مجمع، درج آگهی فروش اوراق، تبلیغات، ...) | |
هزینة برگزاری مجمع عمومی عادی/ فوقالعاده | |
هزینة آگهی جهت تمدید و یا اصلاح آگهی قبلی | |
هزینههای ناشی از قرارداد با ارکان (عامل، ضامن، امین، ...) | |
خالص وجوه ناشی از انتشار |
مشخصات مشاور/ مشاوران
شرکت [نام ناشر]، به منظور انجام طرح، تهیه گزارش امکان سنجی، طراحی تأمین مالی و انتشار اوراق مشارکت خود از خدمات مشاور/مشاوران زیر استفاده نمودهاست.
نام مشاور | شخصیت حقوقی | موضوع مشاوره | اقامتگاه | شمارۀ تماس و دورنگار |
حدود مسئولیت مشاور/ مشاوران شرکت، بر اساس قرارداد منعقده به شرح زیر است:
ناشر در این بخش میبایست حدود مسئولیتهای هر یک از مشاوران را بر اساس قرارداد فیمابین ارائه نماید.
نحوۀ دستیابی به اطلاعات تکمیلی
سرمایهگذاران میتوانند جهت کسب اطلاعات بیشتر، به آدرس زیر مراجعه یا با شماره تلفن [شمارۀ تلفن] تماس حاصل فرمایند.
ناشر میبایست به منظور پاسخگویی به سؤالات احتمالی سرمایهگذاران و ارائه راهنمایی و توضیحات لازم، نام، نشانی ، شماره تماس مرجع رسمی شرکت و آدرس سایت شرکت را ذکر نماید.
پیوستها
بخش اول: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای طرحهای تولیدی
ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی را مطابق با پیوست این قسمت ارائه نماید. مقتضی است در هر مورد توضیح مختصری درخصوص اقلام با اهمیت نیز ارائه گردد.
بخش دوم: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای طرحهای ساختمانی
ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی را مطابق با پیوست این قسمت ارائه نماید. مقتضی است در هر مورد توضیح مختصری درخصوص اقلام با اهمیت نیز ارائه شود.
بخش سوم: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای طرحهای لیزینگ
ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی را مطابق با پیوست این قسمت ارائه نماید. مقتضی است در هر مورد توضیح مختصری درخصوص اقلام با اهمیت نیز ارائه گردد.
بخش چهارم: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای سایر طرحهای خدماتی
ناشر میبایست اطلاعات تکمیلی را مطابق با پیوست این قسمت ارائه نماید. مقتضی است در هر مورد توضیح مختصری درخصوص اقلام با اهمیت نیز ارائه گردد.
بخش اول: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای طرحهای تولیدی
جزییات طرح [نام طرح]
برآورد جزییات سرمایهگذاری طرح
برآورد جزییات سرمایهگذاری مورد نیاز جهت اجرای طرح به شرح جدول زیر میباشد.
فعالیت | شرح | مبلغ | توضیحات/ ملاحظات |
طراحی و مهندسی | |||
جمع | |||
تدارکات تجهیزات و ماشینآلات خارجی | |||
جمع | |||
عملیات ساختمانی خط تولید، جنبی و پشتیبانی | |||
جمع | |||
تدارکات تجهیزات و ماشینآلات داخلی | |||
جمع | |||
دمونتاژ ماشینآلات و آمادهسازی | |||
جمع | |||
نصب ماشینآلات و تجهیزات | |||
جمع | |||
متفرقه و پیشبینی نشده | |||
جمع کل | |||
ریالی | |||
ارزی |
تذکر: کلیة برآوردهای انجام گرفته با جزییات آن بایستی در جدول فوق ارائه گردد.
سرمایه در گردش مورد نیاز
جزییات سرمایه در گردش مورد نیاز جهت بهرهبرداری از طرح به شرح زیر میباشد:
مبالغ بر حسب میلیون ریال
شرح | مبلغ |
جمع سرمایه در گردش مورد نیاز |
نحوة محاسبة سرمایه در گردش و مفروضات مبنای محاسبة آن به شرح زیر میباشد:
ناشر میبایست در این قسمت نحوة محاسبات سرمایة در گردش مورد نیاز جهت بهرهبرداری از طرح بههمراه مفروضات مبنای محاسبة خود را ارائه نماید.
تأمین مالی و اجرای طرح
منابع برنامهریزی شده بهمنظور تأمین مالی و مصارف طرح
شرکت [نام ناشر] در نظر دارد تا مخارج سرمایهای و سرمایه در گردش برنامهریزی شده را از محل منابع زیر با جدول زمانی ارائه شده تأمین مالی نموده و مطابق برنامۀ زمانی مصرف نماید.
مبالغ برحسب میلیون ریال
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | جمع |
جمع منابع | |||||
جمع مصارف |
تذکر:
برنامة زمانبندی اجرای فیزیکی طرح
شرکت [نام ناشر]، در نظر دارد مطابق برنامة زمانبندی زیر نسبت اجرای فیزیکی طرح اقدام نماید.
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | جمع |
درصد پیشرفت | |
تذکر: در تکمیل جدول فوق میزان پیشرفت فیزیکی در هر سال بر حسب درصد نسبت به کل پروژه قید گردد.
زمان، ظرفیت و نحوة بهرهبرداری
در این قسمت ناشر بایستی اطلاعات مربوط به زمان بهرهبرداری آزمایشی از طرح، زمان بهرهبرداری قطعی، ظرفیت مورد استفاده در سالهای بعد، شرایط لازم جهت بهرهبرداری از طرح و .... را تشریح نماید.
بخش دوم: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای طرحهای ساختمانی
طرحهای در دست اجرا
طرحهای در دست اجرا موضوع انتشار اوراق مشارکت به شرح جدول زیر میباشد.
مصارف برنامهریزی شده جهت اجرای پروژه
ردیف | نام پروژه | محل اجرای پروژه | مساحت زیربنایمفید (مترمربع) | درصد | تعداد | تاریخ | برآورد تاریخ | برآورد بهای تمام شده کل پروژه | برآورد مبلغ فروش کل پروژه | درصد پیشرفت تا تاریخ [تاریخ تهیه بیانیه] | کل مخارج انجام شده از شروع پروژه تا پایان سال مالی قبل | مخارج انجام شده طی دوره | ||
زمین | ساختمان | سایر | ||||||||||||
جمع |
برنامة زمانبندی تأمین منابع و مصارف مالی پروژهها
شرکت [نام ناشر]، در نظر دارد مطابق برنامة زمانبندی زیر نسبت به تأمین منابع و مصارف مالی اقدام نماید.
مبالغ برحسب میلیون ریال
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | جمع |
جمع منابع | |||||
جمع مصارف | |
تذکر: در تکمیل جدول فوق به نکات زیر توجه شود:
برنامة زمانبندی اجرای فیزیکی طرح
شرکت [نام ناشر] سهامی عام، در نظر دارد مطابق برنامة زمانبندی زیر نسبت اجرای فیزیکی طرح اقدام نماید.
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | جمع |
درصد پیشرفت | |
تذکر: در تکمیل هر یک از جداول فوق میزان پیشرفت فیزیکی در هر سال بر حسب درصد نسبت به کل پروژه قید گردد.
بخش سوم: انتشار اوراق مشارکت برای طرحهای لیزینگ
وضعیت ساختار مالی آتی
پیشبینی ترازنامۀ شرکت برای سال مالی جاری و دو سال مالی آتی با فرض انجام و عدم انجام طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت بهشرح زیر میباشد.
شرح | 1*13 | 2*13 | 3*13 | |||
انجام طرح | عدم انجام طرح | انجام طرح | عدم انجام طرح | انجام طرح | عدم انجام طرح | |
داراییهای جاری: | ||||||
موجودی نقد | ||||||
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت | ||||||
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری | ||||||
مطالبات از شرکتهای گروه | ||||||
سایر حسابها و اسناد دریافتنی | ||||||
سفارشات و پیشپرداختها | ||||||
جمع داراییهای جاری | ||||||
داراییهای غیرجاری: | ||||||
دارایی های ثابت مشهود | ||||||
سفارشات و پیشپرداختهای سرمایهای | ||||||
سرمایهگذاریهای بلندمدت | ||||||
سایر داراییها | ||||||
جمع داراییهای غیرجاری | ||||||
جمع داراییها | ||||||
بدهیهای جاری: | ||||||
حسابها و اسناد پرداختنی تجاری | ||||||
بدهی به شرکتهای گروه | ||||||
سایر حسابها و اسناد پرداختنی | ||||||
پیش دریافتها | ||||||
ذخیرۀ مالیات | ||||||
سود سهام پیشنهادی و پرداختنی | ||||||
تسهیلات مالی دریافتی | ||||||
جمع بدهیهای جاری | ||||||
بدهیهای غیر جاری: | ||||||
تسهیلات مالی بلندمدت | ||||||
اسناد پرداختنی بلندمدت | ||||||
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان | ||||||
جمع بدهیهای غیرجاری | ||||||
جمع بدهیها | ||||||
حقوقصاحبانسهام: | ||||||
سرمایه | ||||||
اندوخته قانونی | ||||||
اندوختۀ توسعه و تکمیل | ||||||
سود انباشته | ||||||
جمع حقوقصاحبانسهام | ||||||
جمع بدهیها و حقوقصاحبانسهام |
تسهیلات پرداختی و سود اقساط
تسهیلات پرداختی و سود اقساط طی سال مالی گذشته بهشرح زیر میباشد.
منابع تأمین مالی تسهیلات پرداختی | تعداد تسهیلات | مبلغ هر وام | دوران اقساط | نرخ تسهیلات | سود اقساط دریافت شده | سود اقساط آتی (مورد انتظار) |
جمع |
پیشبینی تسهیلات پرداختی و سود اقساط
پیشبینی جزییات تسهیلات پرداختی و سود آن برای سال مالی جاری و دو سال مالی آتی با فرض انجام و عدم انجام طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت بهشرح زیر میباشد.
محل تامین مالی تسهیلات پرداختی | تعداد تسهیلات | مبلغ هر وام | دوران اقساط | نرخ تسهیلات | سود اقساط آتی (مورد انتظار) | ||
1*13 | با فرض انجام طرح | ||||||
با فرض عدم انجام طرح | |||||||
2*13 | با فرض انجام طرح | ||||||
با فرض عدم انجام طرح | |||||||
3*13 | با فرض انجام طرح | ||||||
با فرض عدم انجام طرح | |||||||
جمع |
درآمد حاصل از ارائه خدمات
پیشبینی درآمد حاصل از قراردادهای اجاره به شرط تملیک یا فروش اقساطی و سایر درآمدها برای سال مالی جاری و دوسال مالی آتی با فرض انجام و عدم انجام طرح موضوع انتشار اوراق مشارکت به شرح زیر میباشد:
شرح | 3*13 | 2*13 | 1*13 | |||
با فرض انجام طرح | با فرض عدم انجام طرح | با فرض انجام طرح | با فرض عدم انجام طرح | با فرض انجام طرح | با فرض عدم انجام طرح | |
جمع |
بخش چهارم: انتشار اوراق مشارکت جهت اجرای سایر طرحهای خدماتی
طرحهای در دست اجرا
جزییات طرحهای در دست اجرا به شرح جدول زیر میباشد.
ردیف | طرح | تاریخ انعقاد قرارداد | طرف قرارداد | تاریخ شروع طرح | مدت قرارداد | مبلغ قرارداد | پیشبینی هزینههای طرح | پیشبینی درآمد خالص طرح | توضیحات |
برنامة زمانبندی تأمین منابع و مصارف مالی پروژهها
شرکت [نام ناشر]، در نظر دارد مطابق برنامة زمانبندی زیر نسبت به تأمین منابع و مصارف مالی اقدام نماید.
مبالغ برحسب میلیون ریال
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | جمع |
جمع منابع | |||||
جمع مصارف | |
تذکر: در تکمیل جدول فوق به نکات زیر توجه شود:
برنامة زمانبندی اجرای طرح
شرکت [نام ناشر]، در نظر دارد مطابق برنامة زمانبندی زیر نسبت اجرای طرح اقدام نماید.
شرح | سال 1*13 | سال 2*13 | سال 3*13 | سال 4*13 | جمع |
درصد پیشرفت | |
تذکر: در تکمیل جدول فوق میزان پیشرفت طرح در هر سال بر حسب درصد نسبت به کل پروژه قید گردد.